中小企業や個人事業主が抱える資金繰りの大きな課題である「売掛金の回収」

これを解決する手段として挙げられるのが「ファクタリング」です。

現在非常にニーズが高まっている金融サービスのひとつで、主に中小企業や個人事業主によって利用されています。

未回収の売掛金に関するリスクを軽減できたり、売掛債権を譲渡して現金を調達できたりすることが特徴です。

本記事では、関東エリアの事業者の方々におすすめするファクタリングを紹介していきます。

これからファクタリングによる資金調達を検討されている方々にとって、非常に良い判断材料となるでしょう。

皆様の資金繰り改善に、大いに役立てられるはずです。

ぜひ、最後までご覧ください。

ファクタリングとは、企業が持っている「売掛金」をファクタリング会社へ売却し、売掛金の支払期日よりも前に資金化(現金化)する金融サービスです。

手数料はかかりますが、融資などの他の資金調達方法と比べると入金までのスピードが格段に早く、信用情報に記録が残る心配もありません。

1.ファクタリングとは？どんな意味？

ファクタリングとは、企業が持つ「売掛金(売掛債権)」をファクタリング会社に買い取ってもらうサービスです。

売掛先からの支払期日よりも早く売掛金を資金化(現金化)することができ、融資（借入）などに比べ、手続きが簡単でスピーディーな資金調達が可能です。

売掛金は、売上にはなりますが、支払期日に回収できなければ資金として支払い等に使うことができません。

しかし、ファクタリングを利用することで

・売掛金の入金前に支払いが重なり、手元に資金がない
・回収前に売掛先が倒産して「貸倒れ」になる

といった資金不足の解消や資金繰りが悪化するリスクの軽減が期待できます。

また、融資（借入）とは異なり、信用情報にも影響がなく、負債が増えないという点も特徴です。

近年ではWeb上で手続きが完結するファクタリングサービスもあります。

利便性は日々向上しており、ファクタリングを利用する企業は増加しています。

ファクタリングにおける売掛債権(売掛金)とは

「売掛債権(売掛金)」とは、商品やサービスの売上代金（売掛金・受取手形等）を受け取る権利のことです。

企業間の取引では、基本的に一定期間に提供したサービスを売掛金としてまとめて請求し、後日受け取ります。

ただし、売掛債権は、一般的に請求してから入金までに30日～60日かかります

しかし、ファクタリングを利用することで早期に資金化(現金化)することができるのです。

売掛債権を利用した資金調達の促進は国の施策でもあり、融資に代わる新しい資金調達方法として経済産業省が推奨している安全な資金調達方法です。

ファクタリングの仕組み

ファクタリングの契約方法は

・2者で取引を行う「2者間ファクタリング」
・3者で取引を行う「3者間ファクタリング」

の2つの方法があります。

2者間ファクタリングの仕組み

①売掛金をファクタリング会社に売却(譲渡)する
②ファクタリング会社から売却代金が利用者に振り込まれる
③売掛先から利用者へ売掛金が支払われる
④利用者は回収した売掛金をファクタリング会社に送金する

2者間ファクタリングは、

①お客様（債権者）
②ファクタリング会社

の2者で契約するため、売掛先に利用の承諾を得る必要はありません。

そのため売掛先に、自社の資金繰りについてマイナスイメージを持たれることなく、申し込みから最短即日でスピーディーな資金調達ができます。

3者間ファクタリングの仕組み

①利用者が売掛先に対して債権譲渡を通知、ファクタリングを利用する承諾を得る
②売掛金をファクタリング会社に売却(譲渡)する
③ファクタリング会社から売却代金が利用者に振り込まれる
④売掛先がファクタリング会社に直接売掛金を支払う

3者間ファクタリングは、

①お客様（債権者）
②ファクタリング会社
③売掛先

の3者で契約をします。

先ほど説明した2者間ファクタリングとは違い、ファクタリングの利用について売掛先の承諾を得る必要があります。

ファクタリングの種類

ファクタリングは大きく分けて

・「買取型ファクタリング」
・「保証型ファクタリング」

の2種類があります。

「買取型ファクタリング」は売掛金を早期資金化(現金化)することを目的としたサービスで、「買取型」のファクタリングサービスは4種類あります。

「保証型ファクタリング」は売掛金が未回収になるリスクを保証するサービスで、「保証型」のファクタリングは2種類あります。

「買取型」ファクタリング

買取型ファクタリングは、以下の4つの種類に分けられます。

・買取ファクタリング
・診療報酬ファクタリング
・介護報酬ファクタリング
・注文書ファクタリング
・一括ファクタリング

ここでは、それぞれの仕組みや特徴などを詳しく解説します。

買取ファクタリング

一般的に資金調達を目的としたファクタリングという場合には、買取ファクタリングを指している場合が多いようです。

買取ファクタリングでは、基本的に売掛金を償還請求権なし（ノンリコース）で買い取ってもらうため、借り入れにはあたりません。

そのため、借入金を増やすことなく資金調達が可能です。

2者間では、ファクタリング会社に売掛金を買い取ってもらった後、利用者が代金を回収しファクタリング会社に入金します。

一方、3者間ではファクタリング会社が期日に売掛金を回収するという形になります。

診療報酬・介護報酬ファクタリング

診療報酬ファクタリング・介護報酬ファクタリングとは、医療機関や介護施設などが保有する診療報酬債権もしくは介護報酬債権をファクタリング会社に買い取ってもらって資金化(現金化)する方法です。

診療報酬や介護報酬は、国民健康保険団体連合や社会保険診療報酬支払基金に請求してから入金される仕組みとなっています。

そのため、請求から受け取るまでの期間が長く、一般的には50日程度かかるとされています。

診療報酬・介護報酬ファクタリングを利用することで、2か月近く待たなくても資金化できるため早期の資金調達が可能です。

注文書ファクタリング

注文書ファクタリングとは、注文書(将来債権)をもとに資金化(現金化)する方法を指します。

注文書ファクタリングの大きな特徴は、取引が成立した時点で資金化できることです。

注文書ファクタリングの場合には、案件が発生した場合に発行される注文書や発注書を売却して資金化する仕組みなので、請求書での買取ファクタリングよりも支払いサイトを大幅に短縮できます。

早ければ取引成立から数日程度で資金調達できるため、できるだけ早く資金化したい場合に適した方法です。

一括ファクタリング

一括ファクタリングとは、買取ファクタリングに加えて決済業務を一括で引き受ける決済システムのことです。

手形割引に代わって利用されるシステムのため、業務効率化やコスト削減などのメリットがあります。

また、一括ファクタリングを利用する際には、納入企業・ファクタリング会社・売掛先企業の3者間で契約をします。

一括ファクタリングの場合には売掛先が利用するかどうかを決定する点も大きな違いです。

「保証型」ファクタリング

「保証型」のファクタリングには以下2種類があります。

・保証ファクタリング
・国際ファクタリング

「保証型」ファクタリングは資金化(現金化)が目的ではなく売掛金の未回収となるリスクを保証するサービスで、万が一に備えてファクタリング会社に保証料を支払います。

売掛先が売掛金を支払えない状況にならず取引が正常に行われた場合は、保証ファクタリングは実行されません。

海外企業との取引の場合は国際ファクタリングで未回収リスクを軽減することができます。

保証ファクタリング

保証ファクタリングとは、売掛先の倒産などによって売掛金が回収できなくなるリスクに備えて、売掛金の回収を保証してもらう金融サービスです。

利用者は、ファクタリング会社に保証料を支払うことで売掛金に保証をかけることができます。

初めて取引する会社や与信管理が十分にできておらず、売掛金の回収が確実にできるかどうか不安な場合に適したサービスです。

売掛金の回収を保証するサービスのため、売掛金の回収が滞りなく行われた場合は保証ファクタリングは実行されません。

支払った保証料は戻ってこないため、保証をかける売掛金は慎重に選ぶ必要があります。

国際ファクタリング

海外企業との取引による売掛金の未回収リスクを軽減するサービスが「保証型」ファクタリングの国際ファクタリングというサービスです。

貿易取引では輸出貿易保険を利用する方法もありますが、手続きが複雑で契約が完了するまでに時間がかかります。

国際ファクタリングではファクタリング会社が信用調査等を行ってくれるため、そのような手間がかかることなく未回収のリスクを軽減することができます。

4.ファクタリングのメリットとは？

ファクタリングのメリットは主に以下の4つが挙げられます。

① 信用情報に不安があっても資金調達が可能
② 資金を得るまでが迅速
③ 売掛金の未回収リスクを軽減できる
④キャッシュフローを改善できる

詳しく解説します。

①信用情報に不安があっても資金調達が可能

ファクタリングの大きなメリットの一つは、信用情報に不安があっても資金調達が可能であることです。

通常の銀行融資では、企業（借主）の信用情報が審査に大きく影響します。

しかし、ファクタリングの場合、審査で重要視されるのは売掛先や売掛金の信用度です。

そのため、利用者の信用情報に傷があっても、売掛先が信用度の高い企業であれば、ファクタリングを通じて資金を調達することができます。

また、新規事業の立ち上げや一時的に資金繰りが悪化した場合でも、柔軟に対応することが可能です。

②資金を得るまでが迅速

ファクタリングのもう一つの大きなメリットは、銀行融資や他の資金調達方法と比べ、資金を得るまでのスピードがはやいことです。

申し込みから売却金額の入金までは最短即日から遅くとも1週間程度で完了します。

そのため、急な資金需要や資金繰りの改善に非常に有効です。

例えば、急な仕入れや設備投資が必要になった場合でも、すぐに資金を確保することで事業の継続性を維持することができます。

③売掛金の未回収リスクを軽減できる

ファクタリングは資金調達だけでなく売掛金の未回収リスク軽減の有効な手段でもあります。

売掛金をファクタリング会社が買い取ることで、債権者はファクタリング会社になります。

売掛金の回収はファクタリング会社が担うため、売掛先からの支払い遅延や売掛先の倒産などによる未回収リスクを軽減することができます。

そのためファクタリング会社は売掛先の信用度を審査し、リスクを見極めた上で買い取りを行います。

また、ファクタリングは償還請求権がない契約なので、万が一、売掛先が売掛金を支払えない状況になっても利用者は売掛金を立て替え払いする責任はありません。

④キャッシュフローを改善できる

ファクタリングを利用することで、キャッシュフローの改善を図ることができるのもメリットです。

売掛金を早期に資金化(現金化)することで、手元の資金を増やすことができ、日々の運転資金や新たな投資、債務返済に充てることができるためキャッシュフローの改善や経営の安定を図ることができます。

キャッシュフローの改善は、企業の成長や持続的な経営に直結するため、支払いサイトが長く未回収の売掛金が多くある場合、ファクタリングの利用は非常に有益です。

5.ファクタリングにデメリットはある？

ファクタリングにはいくつかのデメリットも存在します。

① 手数料がかかってしまう
② 調達できる金額に上限がある
③ 一括で送金する必要がある
④売掛先の承諾が必要な場合がある

これらのデメリットを理解したうえでファクタリングを利用しましょう。

以下では、ファクタリングの主なデメリットについて詳しく解説します。

①手数料がかかってしまう

ファクタリングを利用する際のデメリットは、手数料がかかることです。

ファクタリングを利用する際にファクタリング会社に支払う手数料は、売掛先の信用度や売掛金の金額、入金までの期間などをファクタリング会社が審査し、決定します。

売掛金の金額から手数料を差し引いた金額が入金されるため、このコストは利用者にとって大きな負担となる場合があります。

ファクタリングを利用する際には、複数社から見積りを取って手数料を確認し、相場と相違ないかや利用すべきかを検討することが重要です。

②調達できる金額に上限がある

ファクタリングには、調達できる金額に上限があるというデメリットも存在します。

ファクタリング会社は独自の審査基準に基づき審査を行い、手数料や買取金額を決定し、資金として提供します。

そのため、売却した売掛金の100%を資金化(現金化)できるわけではないため、売掛金以上の金額は資金調達できません。

またファクタリング会社によっては買取金額の下限上限を設定しているところもあるため、利用前に確認するようにしましょう。

③一括で送金する必要がある

2者間ファクタリングでは、利用者が売掛先から売掛金を回収し、ファクタリング会社へ送金する仕組みとなっています。

ファクタリング会社へ送金を行う際は一括で売掛金を送金する必要があります。

そのため、2者間ファクタリング利用後は売掛金の入金日に一括で送金しても資金繰りが悪化しないように計画的に利用することが大切です。

送金が遅れた場合や踏み倒した場合、売掛先へ通知されたり、刑事告訴されたりする可能性もありますので、注意しましょう。

④売掛先の承諾が必要な場合がある

3者間ファクタリングの場合は売掛先の承諾が必要となります。

売掛先がファクタリングに対して消極的で、承認を得るのが難しい場合、3者間ファクタリングは利用できません。

事前に売掛先に相談のうえ、利用を検討しましょう。

まとめ

数が多すぎるゆえ、業者選択に混乱を覚えてしまうのも当然のことといえるでしょう。

そこで、もし皆様がこれからファクタリングの利用をご検討されているのであれば、まずは一括査定の活用をおすすめいたします。